Skat & fradrag · Selvstændig · Opdateret oktober 2026
Forskudsopgørelse 2027: Sådan retter du den som selvstændig
Forskudsopgørelse 2027 kan ses i TastSelv på skat.dk, når Skattestyrelsen åbner den midt i november 2026. Den er Skattestyrelsens bud på din indkomst og skat i 2027. Som selvstændig skriver du dit forventede overskud i felt 221 (eller underskud i felt 435) og trykker Beregn. Står der et beløb for B-skat, betaler du skatten i rater. Du kan rette forskudsopgørelsen hele året, og jo mere præcis den er, jo mindre risikerer du restskat.
Kilder: skat.dk – Din forskudsopgørelse · skat.dk – Skat af egen virksomhed
Guiden er skrevet til dig med enkeltmandsvirksomhed, I/S eller ApS. Du får trinene i TastSelv, forskellen på B-skat og træk i lønnen, og hvad det koster, hvis forskuddet rammer forkert. Indholdet er gennemgået af vores revisorer med HD(R).
Få en fast pris
Prisen afhænger af opgaven – fx bogføring, årsregnskab eller skat. Send dit navn og dit telefonnummer eller din e-mail, så vender vi tilbage med en fast pris – du behøver ikke ringe.
Indhold i guiden
Hvornår åbner forskudsopgørelsen for 2027?
Skattestyrelsen gør forskudsopgørelsen for det kommende år klar i TastSelv hvert år fra midt i november. Den præcise dato for din forskudsopgørelse 2027 er ikke meldt ud endnu. Vi opdaterer guiden, så snart Skattestyrelsen offentliggør den.
Indtil da gælder din forskudsopgørelse for 2026. Har din indtjening ændret sig i år, kan du altså rette resten af 2026 allerede nu, og så tage 2027, når Skattestyrelsen åbner for det nye år.
Midt i november 2026
Forskudsopgørelsen for 2027 åbner
Når Skattestyrelsen åbner, kan du se og rette dine tal for 2027 i TastSelv.
I løbet af 2027
B-skat i rater
Står der B-skat på forskudsopgørelsen, betaler du skatten i rater. Se B-skat og betalingsdatoer.
Midt i marts 2027
Årsopgørelsen for 2026
Du kan se, om du har betalt for meget eller for lidt i skat for 2026.
Foråret og sommeren 2027
Resultatet for 2026 skal oplyses
Som selvstændig oplyser du virksomhedens endelige resultat for året før. Fristen er normalt 1. juli.
Kilde: skat.dk – Din forskudsopgørelse (åbner «hvert år fra midt i november») og skat.dk – Skat af egen virksomhed.
Hvad er en forskudsopgørelse?
En forskudsopgørelse er et budget over dit skatteår: din forventede indkomst, dine fradrag og den skat, du skal betale. Når du retter den i TastSelv, retter du samtidig dit skattekort, som automatisk bliver sendt til fx din arbejdsgiver, SU eller dit pensionsselskab.
Skattestyrelsen kender ikke alle dine tal på forhånd. Den laver et skøn ud fra de oplysninger, den har, men den ved ikke, om du har fået flere kunder, er gået ned i tid, har optaget et nyt lån eller har startet virksomhed. Derfor er det dig, der skal holde forskudsopgørelsen ajour.
Forskudsopgørelsen må ikke forveksles med årsopgørelsen. Forskudsopgørelsen ser frem mod det kommende år, mens årsopgørelsen gør det endelige regnskab op for det år, der er gået. Vil du vide, hvad der ellers er nyt for selvstændige, så læs om nye regler for virksomheder 2026.
Kilder: skat.dk – Din forskudsopgørelse · borger.dk – Forskudsopgørelse
Trin for trin · TastSelv
Sådan retter du forskudsopgørelsen som selvstændig
Når Skattestyrelsen åbner for 2027, tager det få minutter at rette, hvis du har styr på dine tal. Skat.dk beskriver disse trin for dig med egen virksomhed:
Trin for trin i TastSelv
Trin 1
Log på
Log på TastSelv Borger på skat.dk med MitID.
Trin 2
Åbn forskudsopgørelsen
Vælg Forskudsopgørelse, og vælg det år, du vil rette.
Trin 3
Find virksomhedsfelterne
Vælg «Egen virksomhed/udlejningsejendom» under «Oftest tilføjede felter».
Trin 4
Skriv dit resultat
Skriv dit forventede overskud i felt 221 eller dit forventede underskud i felt 435.
Trin 5
Tryk Beregn
Rul til bunden af siden, og tryk Beregn.
Trin 6
Tjek B-skat og godkend
Se under «Nyt skattekort», om der står et beløb for B-skat. Gem og godkend dine ændringer.
Kilde: skat.dk – Ret forskudsopgørelsen (start-up-guiden, del 2). Linket finder du under Kilder nederst på siden.
B-skat, eller bliver skatten trukket i din løn?
Skat.dk beskriver tre måder, skatten af dit overskud kan blive betalt på: via anden indkomst (fx løn eller SU, hvor dit fradrag sænkes og/eller trækprocenten hæves), som B-skatterater, hvis du ikke har anden indkomst at trække skatten i, eller kombineret, hvor en del trækkes i anden indkomst, og resten betales som B-skat.
Står der et beløb for B-skat øverst på forskudsopgørelsen, betaler du i rater. Datoerne finder du i vores guide til B-skat og betalingsdatoer.
Sådan finder du et realistisk overskud
Tag udgangspunkt i årets regnskab indtil nu. Læg de ordrer og udgifter til, du kender for resten af året og for 2027, og vær ærlig om sæsonudsving. Har du større investeringer eller nye faste udgifter på vej, så tag dem med.
Forudsætningen er en opdateret bogføring. Ligger bilagene i en skuffe, gætter du. Med løbende bogføring kan du følge resultatet måned for måned og rette forskuddet, før afvigelsen bliver stor.
Skal man sætte forskudsopgørelsen for højt eller for lavt?
Kort svar: så præcist som muligt. Begge fejl koster, bare på hver sin måde.
Sat for lavt
Du betaler for lidt i skat undervejs og får restskat, når årsopgørelsen kommer. Restskat koster rente eller et procenttillæg, og den kan blive lagt oven i din skat for et senere år.
Sat for højt
Du betaler for meget undervejs og binder likviditet, som virksomheden kunne have brugt. Pengene kommer tilbage med årsopgørelsen, men først når året er gjort op.
Hvad koster restskat? Eksempel fra skat.dk (restskat for 2025)
Betaler du restskat for 2025 i perioden 1. januar til 1. juli 2026, er renten 3,7 %. Betaler du ikke senest 1. juli 2026, lægges et procenttillæg på 5,7 % til, og op til 25.368 kr. inklusive tillæg regnes ind i din skat for 2027. Beløb derover opkræves i tre rater i august, september og oktober. Skat.dk regner selv et eksempel: en restskat på 15.000 kr., der bliver indregnet, betyder ca. 15.855 kr. mere i skat i 2027.
Bemærk: Tallene gælder restskat for 2025. Grænsen og renten for restskat for 2026 offentliggøres senere af Skattestyrelsen.
Tjekliste til forskudsopgørelse 2027: 7 ting du skal tjekke
Gå listen igennem, når Skattestyrelsen åbner for det nye år, og igen, hvis din situation ændrer sig i løbet af året. Vi skriver bevidst ingen satser for 2027 her: de kommer, når Skattestyrelsen offentliggør dem.
1
Overskud eller underskud
Dit forventede resultat i virksomheden i felt 221 (overskud) eller felt 435 (underskud).
2
Anden indkomst
Løn, SU, dagpenge eller pension skrevet som hele årets beløb, også hvis du kun har indkomsten en del af året.
4
Renter og lån
Nye lån, omlægning eller ændrede renteudgifter påvirker dine fradrag og dermed din skat.
5
Fradrag i virksomheden
Tjek dine fradrag for selvstændige og reglerne om fradrag for bil, telefon og kontor.
6
Flytning og kirkeskat
Skifter du kommune eller melder du dig ind eller ud af folkekirken, så se kirkeskat 2026.
Ejer du et ApS?
Driver du virksomhed i et anpartsselskab, er det selskabet, der betaler skat af selskabets overskud. Selskabets overskud skal derfor ikke i felt 221 på din personlige forskudsopgørelse. Du er i stedet ansat i dit eget selskab.
Skriv den løn og det udbytte, du forventer at få fra selskabet, som hele årets beløb. Satserne for aktieindkomst finder du i skattesatser 2026, og overvejer du at skifte selskabsform, så læs enkeltmandsvirksomhed eller ApS.
Kilde: skat.dk – Skat af egen virksomhed (afsnittet om selskaber)
Holdet
Dem, du får fat i
Vi er et lille hold med HD(R). Du kender navnene på dem, der arbejder med dine tal, og de kender din virksomhed.
Matthias Pape Sørensen
Direktør · revisor med HD(R)
Jonas Sørensen
Controller
Revisorer med HD(R) · Fredericia og København
Hjælp til forskudsopgørelsen
Vi holder din bogføring ajour, så du kender dit resultat løbende og kan ramme forskuddet. Alt bliver gennemgået af vores revisorer med HD(R).
Vil du have hjælp til din forskudsopgørelse 2027? Kontakt os, og giv os adgang til din skat. Så gennemgår vi tallene med udgangspunkt i dit regnskab. Ring på 30 201 202 (man–fre 8–16).
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår kommer forskudsopgørelse 2027?
Den kan ses i TastSelv på skat.dk, når Skattestyrelsen åbner den midt i november 2026. Den præcise dato er ikke meldt ud endnu. Du kan rette den med det samme og igen senere, hvis din økonomi ændrer sig.
Hvad er en forskudsopgørelse?
En forskudsopgørelse er Skattestyrelsens bud på din indkomst, dine fradrag og din skat for det kommende år. Den danner dit skattekort. Du kan selv rette den i TastSelv, så den passer til det, du forventer at tjene.
Hvornår skal man senest rette sin forskudsopgørelse?
Der er ingen fast frist. Du kan rette den hele året og flere gange. Jo tidligere du retter, jo flere skatterater og lønudbetalinger bliver beregnet ud fra de rigtige tal, og jo mindre risikerer du restskat.
Skal man sætte forskudsopgørelsen for højt eller for lavt?
Så præcist som muligt. Er overskuddet sat for lavt, får du restskat med rente eller tillæg. Er det sat for højt, betaler du for meget undervejs og får pengene igen, når årsopgørelsen kommer.
Hvor skriver jeg overskuddet fra min virksomhed?
Under «Egen virksomhed/udlejningsejendom» i felt 221 (forventet overskud) eller felt 435 (forventet underskud). Tryk Beregn, og se under «Nyt skattekort», om du skal betale B-skat.
Hvad sker der, hvis jeg ikke retter min forskudsopgørelse?
Så betaler du skat ud fra Skattestyrelsens skøn. Passer skønnet ikke, kan du få restskat ved årsopgørelsen. For restskat for 2025 gælder fx, at op til 25.368 kr. inklusive et tillæg på 5,7 % kan blive indregnet i skatten for 2027.
Kan en bogholder rette forskudsopgørelsen for mig?
Ja, hvis du giver os adgang til din skat. Vi bruger din løbende bogføring til at finde et realistisk overskud. Kontakt os for en aftale.
Kilder
skat.dk – Din forskudsopgørelse
skat.dk – Skat af egen virksomhed
skat.dk – Ret forskudsopgørelsen (start-up-guiden, del 2)
skat.dk – Betal skat (start-up-guiden, del 3)
skat.dk – Betal restskat for 2025
borger.dk – Forskudsopgørelse
Artiklen er generel information og erstatter ikke rådgivning om din konkrete situation. Regler og tal er tjekket på skat.dk i oktober 2026.
Kontakt · man–fre 8–16
Vil du undgå restskat i 2027?
Ring på 30 201 202 (man–fre 8–16), eller skriv til os herunder. Så hjælper vi dig med at få bogføringen og forskuddet på plads.
Telefon: 30 201 202
E-mail: mps@digitalt-bogholderi.dk
Kontor: Riddergade 17, 7000 Fredericia · Afdeling i København · Åbent man–fre 8–16